以沪深300指数和300ETF（510300）为例
首先要明白指数是怎么编制出来的，可以到中证指数官网下载沪深300指数的编制方案和细则。
根据一定的算法从A股中选出符合条件的300支股票，主要筛选条件如下：
1、日均成交金额
2、日均总市值
3、无违法行为
300支股票选出后，再根据一定的算法给每支股票赋予权重，如下图：
以上是沪深300指数样本权重表格的截图，可以到中证指数官网沪深300指数的页面下载。
ETF以此表建模，所谓ETF建模就是：
1、同时买入这300支股票。
2、每支股票的买入金额（基金净资产）占比约等于权重，实际操作只可能做到约等于。因为存在很多变数，例如：个股停盘、指数成分股调整（每半年调整一次）、申赎列表中存在一篮子股票和现金。期间的再平衡化每支ETF可能存在差异，我作为一个普通投资者也不可能接触到基金管理人具体操作方法，所以以上判断只是个人的猜测仅供参考。
ETF买入股票的列表和资金占比可以通过ETF年报看到，注意：中报没有300支股票的明细 ，如下图：
我个人喜欢在巨潮资讯网下载年报。
知道了ETF的建模过程自然就能理解“为什么指数基金能复制标的指数收益”。
所谓标的指数，510300以沪深300建模，自然它的标的指数就是沪深300。因为每支指数基金建模的指数不一样，所以一定要搞清楚它的标的指数是什么。标的指数也会作为指数基金的业绩比较基准，比较结果也能在财报中查到。
作者注：本站文章均为个人观点，仅供参考。